El aumento de la fiscalidad cripto en 2025
Cómo tributan las criptomonedas en España
El mercado de criptoactivos no solo se rige por la cotización de criptomonedas en euros, sino también por la lupa fiscal que las autoridades han colocado sobre él. En España, los ingresos obtenidos por operar con criptomonedas están sujetos a tributación, y a partir de 2025, los tramos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) aplicados a las ganancias del ahorro experimentarán un incremento. Si tus beneficios superan los 300.000 euros, en lugar de tributar al 28%, la Agencia Tributaria elevará el tipo impositivo al 30%.Tributación en la compra, venta e intercambio de criptomonedas
La venta de criptomonedas por dinero fiduciario genera una ganancia o pérdida patrimonial, lo que implica su inclusión en la base imponible del ahorro del IRPF. Para determinar cuánto tributar, se calcula la diferencia entre el precio de venta y el de compra en euros, aplicando el criterio FIFO (First-In, First-Out), lo que significa que las primeras monedas adquiridas son las primeras que se venden. Los nuevos tramos fiscales para 2025 quedan así:Importe | Porcentaje |
Hasta 6.000 € | 19% |
De 6.001 a 50.000 € | 21% |
De 50.001 a 200.000 € | 23% |
De 200.001 a 300.000 € | 27% |
Más de 300.000 € | 30% |
Intercambio de criptomonedas: la permuta que también tributa
Si decides cambiar Bitcoin por Ethereum o cualquier otra criptomoneda, Hacienda no considera esto un simple trueque digital. A ojos del fisco, cada intercambio genera una ganancia o pérdida patrimonial que debe tributar. La base imponible se calcula en función del mayor valor entre el de adquisición y el de mercado de las criptomonedas involucradas.Declaración de criptoactivos en el extranjero: el Modelo 721
Si posees criptomonedas en plataformas fuera de España y el saldo total supera los 50.000 euros, tienes que informar a la Agencia Tributaria mediante el Modelo 721. Esta declaración, que ha entrado en vigor recientemente, busca que la Administración tenga control sobre las criptos almacenadas en exchanges extranjeros. El plazo para presentar esta declaración va desde el 1 de enero hasta el 31 de marzo del año siguiente, y su incumplimiento puede derivar en sanciones.Otras obligaciones fiscales y tributos aplicables a cripto
Las ganancias de capital no son el único aspecto impositivo que afecta a las criptomonedas en España. También hay que considerar otros impuestos, dependiendo de la actividad realizada con los criptoactivos:- Impuesto sobre el Patrimonio: Si el valor de tus criptomonedas supera el umbral establecido en tu Comunidad Autónoma, podrías tener que incluirlas en esta declaración.
- Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones: Si recibes criptomonedas como herencia o donación, tendrás que tributar conforme a este impuesto.
- Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE): Si realizas operaciones con criptomonedas de manera profesional, la Agencia Tributaria podría considerarlas como una actividad económica y gravarlas como tal.