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Todo sobre la subida de impuestos en ingresos relacionados con cripto

La Agencia Tributaria ha puesto su telescopio en la galaxia del dinero digital y el 2025 llega con ajustes en la fiscalidad de las criptomonedas. Por eso, hoy te explicaré cómo afectarán tu odisea financiera.   Soy Jesús Lorente, experto en fiscalidad de criptomonedas desde 2016, CEO | Economista y auditor de CLCripto, y en este artículo te contaré lo que necesitas saber sobre la subida de impuestos en ingresos relacionados con criptomonedas.   Pero si no tienes tiempo de sumergirte por completo en la nueva fiscalidad, échale un vistazo a este vídeo donde explico estos aumentos de manera concisa.
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El aumento de la fiscalidad cripto en 2025

Cómo tributan las criptomonedas en España

El mercado de criptoactivos no solo se rige por la cotización de criptomonedas en euros, sino también por la lupa fiscal que las autoridades han colocado sobre él.  En España, los ingresos obtenidos por operar con criptomonedas están sujetos a tributación, y a partir de 2025, los tramos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) aplicados a las ganancias del ahorro experimentarán un incremento. Si tus beneficios superan los 300.000 euros, en lugar de tributar al 28%, la Agencia Tributaria elevará el tipo impositivo al 30%.

Tributación en la compra, venta e intercambio de criptomonedas

La venta de criptomonedas por dinero fiduciario genera una ganancia o pérdida patrimonial, lo que implica su inclusión en la base imponible del ahorro del IRPF.  Para determinar cuánto tributar, se calcula la diferencia entre el precio de venta y el de compra en euros, aplicando el criterio FIFO (First-In, First-Out), lo que significa que las primeras monedas adquiridas son las primeras que se venden. Los nuevos tramos fiscales para 2025 quedan así:

Importe Porcentaje
Hasta 6.000 € 19%
De 6.001 a 50.000 € 21%
De 50.001 a 200.000 € 23%
De 200.001 a 300.000 € 27%
Más de 300.000 € 30%

Intercambio de criptomonedas: la permuta que también tributa

Si decides cambiar Bitcoin por Ethereum o cualquier otra criptomoneda, Hacienda no considera esto un simple trueque digital.  A ojos del fisco, cada intercambio genera una ganancia o pérdida patrimonial que debe tributar.  La base imponible se calcula en función del mayor valor entre el de adquisición y el de mercado de las criptomonedas involucradas.

Declaración de criptoactivos en el extranjero: el Modelo 721

Si posees criptomonedas en plataformas fuera de España y el saldo total supera los 50.000 euros, tienes que informar a la Agencia Tributaria mediante el Modelo 721.  Esta declaración, que ha entrado en vigor recientemente, busca que la Administración tenga control sobre las criptos almacenadas en exchanges extranjeros. El plazo para presentar esta declaración va desde el 1 de enero hasta el 31 de marzo del año siguiente, y su incumplimiento puede derivar en sanciones.

Otras obligaciones fiscales y tributos aplicables a cripto

Las ganancias de capital no son el único aspecto impositivo que afecta a las criptomonedas en España. También hay que considerar otros impuestos, dependiendo de la actividad realizada con los criptoactivos:
  • Impuesto sobre el Patrimonio: Si el valor de tus criptomonedas supera el umbral establecido en tu Comunidad Autónoma, podrías tener que incluirlas en esta declaración.
  • Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones: Si recibes criptomonedas como herencia o donación, tendrás que tributar conforme a este impuesto.
  • Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE): Si realizas operaciones con criptomonedas de manera profesional, la Agencia Tributaria podría considerarlas como una actividad económica y gravarlas como tal.

El efecto de estos cambios en el inversor cripto

Los aumentos en la tributación pueden influir en el comportamiento de los inversores. Algunos expertos advierten que una fiscalidad elevada puede provocar una fuga de capitales hacia países con impuestos más bajos En este contexto, muchas personas podrían replantearse su residencia fiscal o incluso diversificar sus inversiones en otros activos. Por otro lado, si eres un hodler que guarda sus cripto en una cold wallet, eso no te exime de las obligaciones fiscales. En España, las criptomonedas están sujetas a la normativa vigente, sin importar si están en un exchange centralizado o en almacenamiento en frío.

El universo cripto y sus reglas fiscales en expansión

El futuro de la fiscalidad cripto en España apunta a una mayor regulación y supervisión. La Agencia Tributaria está reforzando su control sobre los criptoactivos, y el aumento de los tipos impositivos en 2025 es una prueba de ello. Si operas en este sector, conocer estas reglas es tan importante como seguir la cotización de criptomonedas en euros. Entender cómo tributan las criptomonedas te permitirá moverte en este espacio sin sorpresas desagradables. ¿Tienes dudas sobre cómo declarar tus criptoactivos? En CLCripto somos especialistas en fiscalidad cripto y podemos ayudarte a navegar por esta nueva realidad fiscal sin perder el control de tus activos digitales. ¡Contáctanos y protege tu patrimonio cripto!

Preguntas frecuentes sobre la subida de impuestos en ingresos relacionados con cripto

¿Cómo afecta la nueva fiscalidad a los mineros de criptomonedas?Los ingresos obtenidos por la minería de criptomonedas se consideran rendimientos de actividad económica. Esto significa que los mineros deben darse de alta en Hacienda y tributar por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) o el Impuesto sobre Sociedades si operan como empresa. Además, podrían estar sujetos al Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE).
Si recibo pagos en criptomonedas por mis servicios, ¿cómo debo declararlos?Si trabajas por cuenta propia y te pagan en criptomonedas, debes declarar estos ingresos como rendimientos del trabajo o de actividad económica en tu declaración del IRPF. La cantidad a declarar se calcula según el valor de mercado de la criptomoneda en el momento en que la recibes.
¿Existen deducciones o beneficios fiscales para los inversores en criptomonedas?En la legislación actual, no hay deducciones específicas para inversiones en criptomonedas. Sin embargo, en algunos casos, las pérdidas patrimoniales derivadas de la venta de criptoactivos pueden compensarse con ganancias en la declaración del IRPF, siempre dentro de los límites establecidos por la normativa tributaria.

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