Embargo de criptomonedas por Hacienda, ¿cómo proteger tus activos?

La Directiva DAC8 es el nuevo marco regulatorio que aplicará en España sobre las personas y entidades jurídicas que tengan criptomonedas. Una directiva que entrará en vigor el 1 de enero del 2026 para todos los Estados miembros de la Unión Europea y que, como gran modificación, permitirá a Hacienda el embargo de criptoactivos.   Por ello, en CLCripto escribimos este artículo con el objetivo de enseñarte a proteger del embargo a tus criptomonedas. A continuación, todo lo que tienes que saber sobre las nuevas reglamentaciones para evitar cualquier tipo de sanción y operar conforme a la normativa.    Lejos de alarmarte o asustarte, en CLCripto te ayudaremos a cumplir con todas tus obligaciones fiscales y a estar un paso por delante de los problemas. Además, una recomendación en vídeo para los que se preguntan cómo pagar sus impuestos con criptomonedas sin vender sus activos.

Nuevas regulaciones para el ecosistema cripto en 2025

El universo cripto está en constante expansión, y, en este continuo crecimiento, los gobiernos intentan adaptarse, muchas veces corriendo por detrás, y establecer reglas para los actores involucrados.  La Directiva DAC8 llega para establecer nuevas normas fiscales en la Unión Europea y poner en el punto de mira de Hacienda a quienes operan con activos digitales.  La Directiva DAC 8, como tal, es una extensión de la Directiva 2011/16/UE, diseñada para fortalecer la cooperación fiscal entre los países de la UE y, esta vez, apuntar a las criptomonedas. Si tienes criptomonedas o te mueves en el metaverso financiero, abróchate el cinturón, porque esta directiva afectará la manera en que se declaran y gestionan los activos digitales. Vamos a analizar en CLCripto todos los nuevos detalles que entran en juego, sin perder la esencia rebelde del mundo descentralizado.

¿Por qué cambia el juego la Directiva DAC8?

Las criptomonedas ‘evitaron’ los controles gubernamentales a lo largo del mundo durante muchos años. Tras la novedad que significó la irrupción de los activos digitales en el sector financiero, los distintos gobiernos empezaron a trabajar para regular la actividad.   En esta línea, con la aplicación de la regulación DAC8, las plataformas de criptoactivos estarán obligadas a reportar información sobre los usuarios y sus transacciones. Esto significa, en palabras sencillas, que si mueves criptoactivos en exchanges centralizados o tienes cripto en plataformas reguladas, Hacienda tendrá sus ojos sobre ti.

¿A quién afecta realmente la DAC8? 

La Directiva DAC8 amplía el control sobre el ‘criptoespacio’, afectando a diversos actores dentro del ecosistema financiero digital. Su impacto no se limita a los usuarios de criptomonedas, sino que también alcanza a empresas y plataformas que operan con criptoactivos.  Todos estos actores son alcanzados por el marco de aplicación de la Directiva 2011/16/UE:

Usuarios de criptomonedas: tanto residentes como no residentes

Si tienes criptomonedas y operas en plataformas centralizadas, la Agencia Tributaria (AEAT) podrá acceder a tus datos financieros. No importa si eres residente o no en España, ya que la directiva exige reportes de transacciones para cualquier usuario dentro de la Unión Europea​. Entonces, cualquier persona que compre, venda o intercambie criptoactivos en plataformas reguladas estará en el radar de las autoridades fiscales.

Exchanges y proveedores de servicios de criptoactivos (CASPs)

Uno de los cambios más relevantes de la DAC8 es que los proveedores de servicios cripto están obligados a compartir información sobre las operaciones de sus clientes​. Esto representa sin excepción a los siguientes proveedores:

• Plataformas de intercambio (Exchanges), tanto centralizadas como descentralizadas.
• Wallets con custodia, donde los usuarios almacenan sus activos digitales a través de terceros.
• Empresas que faciliten transacciones cripto, incluso si no están registradas bajo la licencia MiCA​.

Además, se exigirá un registro obligatorio de operadores de criptoactivos para asegurar que todas las entidades cumplan con las nuevas normativas.

Plataformas de NFT y DeFi: sin regulación vigente pero bajo la lupa fiscal

Si bien los NFTs y las plataformas DeFi aún no están completamente regulados en la DAC8, se espera que sean incluidos en futuras modificaciones de la normativa​. En este momento, la directiva se centra en activos digitales utilizados para pagos e inversión, pero los organismos reguladores ya estudian cómo incluir a los NFTs y los contratos inteligentes en el marco tributario.

Hacienda toma más control sobre los activos digitales: sanciones y embargos

Como ya hemos mencionado, la Directiva DAC8 entra en vigor en todos los países de la Unión Europea a partir del 1 de enero del próximo año.  Quienes no cumplan con las regulaciones establecidas por la normativa, se enfrentarán a sanciones y embargos de sus criptoactivos. Es decir, Hacienda tendrá la potestad de embargar criptomonedas. Con mayor precisión, las autoridades españolas, gracias a la aprobación de la Directiva, podrán interferir de la siguiente manera:

Criptomonedas en exchanges: ¡Hacienda al acecho!

Hasta ahora, embargar criptomonedas no era una tarea fácil para Hacienda, pero con la DAC8, la Agencia Tributaria tendrá mayor capacidad para intervenir criptoactivos almacenados en plataformas centralizadas​. Las plataformas de intercambio de criptomonedas deberán reportar información detallada sobre los usuarios y sus operaciones, facilitando el rastreo de activos y permitiendo la ejecución de embargos con mayor rapidez​. Además, si un usuario tiene deudas pendientes con la administración, sus criptos podrían ser embargadas de manera similar a las cuentas bancarias tradicionales​.

Wallets privadas: ¿el último refugio?

Mientras que las criptos en exchanges estarán bajo control, los criptoactivos en wallets privadas seguirán siendo inembargables. ¿Por qué? Porque no existe una entidad central que pueda entregar los fondos a Hacienda​.

• Si Hacienda no puede vincular una wallet con una persona específica, no podrá proceder al embargo de criptomonedas​.
• Las wallets privadas funcionan como dinero en efectivo, donde la trazabilidad se reduce drásticamente​.

Esto no significa una garantía absoluta de anonimato, ya que las autoridades seguirán desarrollando herramientas para rastrear transacciones y presionar a las plataformas para compartir información.

Cada Estado decidirá el castigo

Cada país miembro de la Unión Europea deberá definir sanciones efectivas y disuasorias para quienes incumplan la DAC8​.  En España, no cumplir con la Directiva a partir del 1 de enero del 2026, tendrá las siguientes consecuencias:

• Multas económicas proporcionales al monto no declarado.
• Investigaciones fiscales más rigurosas para usuarios que no reporten sus criptos.
• Bloqueo de operaciones en plataformas reguladas si no se cumplen las normativas de declaración​.

¿Cómo protegerte de los embargos de Hacienda?

Podemos llegar a la conclusión de que la Directiva DAC8 ha facilitado el embargo de criptomonedas almacenadas en exchanges centralizados por parte de Hacienda.    Para evitar los embargos y cualquier complicación, existen estrategias legales y seguras que minimizan riesgos.   Más allá de la recomendación, obvia de nuestra parte, de contar con la asesoría especializada en criptomonedas de CLCripto, tenemos una serie de consejos para ofrecerte con el fin de proteger tus activos digitales:  

• Lleva un control riguroso de tus transacciones.
  • Mantén registros detallados de tus transacciones.
  • No mezcles fondos personales con fondos comerciales si operas como empresa.
  • Declara tus activos correctamente para evitar sanciones​.
• Infórmate sobre tus derechos sobre los embargos.
  • Hacienda debe notificarte antes de cualquier acción​. 
  • Un embargo debe seguir un proceso legal y no puede ser inmediato.
  • Puedes recurrir un embargo si hay errores o pruebas insuficientes.
  • Si liquidas la deuda, se levanta el embargo automáticamente​.
• Utiliza wallets privadas o de auto-custodia.
  • Las criptomonedas guardadas en wallets privadas o frías (cold wallets) no pueden ser embargadas, ya que no dependen de terceros como bancos o exchanges​.
  • Evita almacenar grandes cantidades en exchanges centralizados, ya que estos estarán obligados a reportar la información a Hacienda​.

¿Cuál es el objetivo por el que la Unión Europea lanza la DAC8?

La Directiva DAC8 nace como una respuesta directa a la creciente adopción de criptomonedas y a los desafíos que plantea su falta de regulación y trazabilidad fiscal.    La Unión Europea identifica tres factores a considerar que justifican la implementación de esta normativa.  

• La lucha contra la evasión fiscal y el fraude
  • Las criptomonedas han sido utilizadas en múltiples ocasiones para evadir impuestos y ocultar fondos debido a su pseudo anonimato y facilidad de movimiento transfronterizo.
• Alineación con el marco internacional (OCDE y MiCA)
  • La DAC8 se integra con los estándares globales de intercambio de información impulsados por la OCDE. Esto garantizará que las criptomonedas sean tratadas de la misma manera que otros activos financieros en términos de fiscalización y regulación​.
• Adaptación a la evolución del sector financiero
  • El auge de las criptomonedas ha llevado a la UE a modernizar sus herramientas de control tributario. 
• Mayor transparencia y control en el ecosistema cripto
  • El objetivo final es reforzar la transparencia en el ecosistema cripto, permitiendo a los Estados miembros de la UE rastrear y gravar adecuadamente las actividades digitales.

La Directiva DAC8 y el Reglamento MiCA

La Directiva DAC8 y el Reglamento MiCA son las dos normativas de la Unión Europea que regulan distintos aspectos del ecosistema cripto. Aunque ambas se complementan, tienen objetivos diferentes: MiCA (Markets in Crypto-Assets) se centra en la emisión, operación y supervisión de criptoactivos dentro de la UE, asegurando que haya un marco normativo homogéneo para exchanges, emisores de stablecoins y otros actores del mercado​. DAC8 (Directiva 2011/16/UE en su octava modificación), en cambio, no regula la actividad del mercado cripto, sino su fiscalización. Su objetivo es reforzar el intercambio de información entre países para mejorar la eficiencia de  las autoridades tributarias​.

Diferencias clave entre MiCA y DAC8

Aspecto	MiCA	DAC8
Objetivo	Regulación del mercado de criptoactivos	Fiscalización y control tributario de criptomonedas
Aplicación	Exchanges, emisores de stablecoins, plataformas DeFi (en el futuro)	Autoridades fiscales, exchanges, plataformas que operan con criptoactivos
Alcance	Protección del inversor, transparencia del mercado	Prevención de la evasión fiscal y el fraude
Obligaciones	Licencias y cumplimiento normativo para operar en la UE	Reporte obligatorio de transacciones a las agencias tributarias

Conclusión: la fiscalización cripto se intensifica y CLCripto es prioridad

La DAC8 no solo afectará a quienes realizan grandes transacciones, sino también a pequeños inversores y plataformas que faciliten la compra, venta o intercambio de criptomonedas. Para operar con tranquilidad en este nuevo escenario, será importante mantener registros de todas las transacciones y asegurarse de cumplir con las nuevas obligaciones fiscales. ¿Y cómo no pensar en CLCripto como tu prioridad para la inversión en criptomonedas? Tener a tu disposición la consultora CLCripto, exclusivamente enfocada al ecosistema cripto es sinónimo de tranquilidad y seguridad.  La atención personalizada de nuestros profesionales permite que te enfoques únicamente en el rendimiento de tus criptos. Nosotros nos encargamos de que estés haciendo las cosas bien respecto a las obligaciones fiscales. Conoce CLCripto y disfruta de todas las ventajas de ser un tripulante.

Preguntas frecuentes acerca de la Directiva DAC8