¿Cuándo hay que declarar las criptomonedas en la Renta?

Por si todavía no te has enterado, las criptooperaciones también están en el radar de Hacienda y no declarar puede resultar caro. Así que más vale estar informado, cumplimentar los trámites y evitar sorpresas desagradables. Soy Jesús Lorente, experto en fiscalidad de criptomonedas desde 2016, CEO | Economista y auditor de CLCripto, y en este artículo te explico en detalle cuándo hay que declarar las criptomonedas en la Renta. Si estás muy ocupado para leer todo el informe, aquí te dejo este vídeo en el que explico quién tiene que declarar las Cripto e incluso cómo ahorrar impuestos haciéndolo:

Las criptomonedas y la normativa fiscal

Según la normativa de la Unión Europea, aplicada en España, las criptomonedas son activos intangibles. Aunque no tienen estatus de moneda oficial, pueden utilizarse como medio de pago si son aceptadas, permitiendo el intercambio por otros activos o servicios.  Muchos países han implementado regulaciones para evitar fraudes y blanqueo de capitales, ajustando sus normativas a la evolución del sector cripto. Por eso, su tratamiento fiscal depende de su valor de mercado y de su posibilidad de intercambio, lo que puede generar una renta sujeta a impuestos.  En España, su venta puede generar ganancias patrimoniales sujetas al IRPF o al Impuesto de Sociedades.

¿Cuándo hay que declarar las criptomonedas?

En España, las criptomonedas están sujetas a declaración en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) cuando se producen ganancias o pérdidas patrimoniales. Esto ocurre en los siguientes casos:

• Venta de criptomonedas: Si has vendido criptoactivos y has obtenido un beneficio o pérdida, tienes que declararlo.
• Staking o farming: Las recompensas obtenidas se consideran rendimientos del capital mobiliario y tributan como tales.
• Intercambio de criptomonedas: Cambiar una criptomoneda por otra (por ejemplo, BTC por ETH) se considera una permuta y genera una variación patrimonial que hay que declarar.
• Utilización de criptomonedas para pagar bienes o servicios: Si compras con cripto, Hacienda lo trata como una venta.

Si en 2024 solo compraste criptomonedas sin realizar otras operaciones, aún no necesitas declararlas. Pero si has realizado trading, vendido NFTs o participado en yield farming, tienes que cumplir con tus obligaciones fiscales.

Cantidades mínimas para la declaración de criptomonedas

La Agencia Tributaria no establece un umbral mínimo para declarar criptoactivos en la Renta. En otras palabras, cualquier operación que genere una ganancia o pérdida patrimonial debe incluirse en la declaración, más allá del importe. Sin embargo, hay ciertos límites que sí debes tener en cuenta:

• Si tus ganancias en criptomonedas superan los 1.000 € al año, Hacienda puede considerarte obligado a presentar la declaración.
• Si el valor de tus criptoactivos en exchanges fuera de España supera los 50.000 €, debes presentar el Modelo 721.
• Si tu patrimonio total, incluyendo criptomonedas, supera los 700.000 €, estás obligado a presentar el Modelo 714 (Impuesto sobre el Patrimonio).

Cómo tributan las criptomonedas en el IRPF

Las criptomonedas tributan como ganancias patrimoniales y están sujetas a un tipo progresivo según los tramos de ingresos:

Ganancias en criptomonedas	Tipo impositivo
Hasta 6.000 €	19%
De 6.000 a 50.000 €	21%
De 50.000 a 200.000 €	23%
Más de 200.000 €	26%
Más de 300.000 €	27%

Si además has generado ingresos por staking, farming o lending, estos tributan como rendimientos del capital mobiliario y se declaran en la casilla 33 del IRPF.

Modelos fiscales a presentar

Según tu actividad con criptomonedas, estos son los modelos que puedes necesitar:

Nº de Modelo	Qué se declara	Cuándo aplicarlo
Modelo 100	Ganancias y pérdidas patrimoniales por venta e intercambio de criptomonedas	En la declaración de la Renta
Modelo 172	Saldos de criptomonedas	Si operas con más de 1.000 €
Modelo 173	Operaciones realizadas con criptoactivos	Cuando operas con entidades fiscales en España
Modelo 721	Criptomonedas en exchanges extranjeros	Si el saldo total supera los 50.000 €
Modelo 714	Patrimonio total	Si superas los 700.000 € en activos

Errores frecuentes al declarar criptomonedas

Uno de los errores más habituales es pensar que solo hay que declarar si conviertes criptomonedas a euros. Error. Los intercambios entre criptoactivos también cuentan como permutas y deben declararse al valor de mercado. Otro error frecuente es no registrar correctamente el precio de adquisición y el valor en el momento de la operación. Hacienda exige precisión, así que llevar un registro detallado es prioritario.

¿Qué pasa si no declaras tus criptomonedas?

Como ya he explicado anteriormente, no informar sobre tus operaciones con criptoactivos puede resultar en sanciones. Dependiendo del importe no declarado, las multas pueden llegar a los 5.000 € por cada dato erróneo u omitido, con un mínimo de 10.000 €. Además, si Hacienda detecta irregularidades en tu declaración, puede iniciar una inspección y requerirte documentación que justifique el origen y los movimientos de tus criptomonedas.

Consejos para evitar problemas con Hacienda

• Lleva un registro detallado de todas tus operaciones con criptomonedas, incluyendo fechas, importes y precios de mercado.
• Utiliza herramientas como Binance Tax o CoinTracking para generar informes fiscales.
• Revisa los modelos fiscales aplicables y presenta los que correspondan a tu situación.
• Si tienes dudas, consulta con nuestra asesoría experta en fiscalidad cripto.

Declara tus criptomonedas fácilmente con CLCripto

Cuándo hay que declarar criptomonedas no es una pregunta menor. Si operas con criptoactivos, Hacienda espera que informes sobre tus movimientos y tributes cuando corresponda.  Para evitar sanciones y dolores de cabeza, asegúrate de entender tus obligaciones fiscales y presentar la declaración correctamente. Si necesitas ayuda con tu declaración, en CLCripto contamos con un equipo de expertos en fiscalidad de criptomonedas listos para asesorarte. ¡Contáctanos y evita problemas con Hacienda!

Preguntas frecuentes sobre cuándo hay que declarar criptomonedas