¿Eres minero de criptodivisas? Entonces este blog te va a interesar. Soy Jesús Lorente, CEO | Economista y auditor de CL Cripto, y hoy voy a explicarte sobre la fiscalidad en la minería de criptomonedas, un tema importante para quienes están considerando o ya se dedican a esta actividad.  Pero antes de empezar, no dejéis de ver o escuchar este video que tenemos en nuestro canal. Hablo sobre este tema y otras actualizaciones. Quizás vayáis conduciendo y os resulte mejor escucharlo.  ¡Recuerda suscribirte para estar al día sobre este mundillo! Y sobre todo, para que no te pille Hacienda.

Primero lo primero

La minería de criptomonedas ha captado la atención de muchos entusiastas y profesionales del ámbito tecnológico y financiero. Sin embargo, uno de los aspectos más descuidados, es la fiscalidad relacionada con esta actividad.  Mantenerse al día con la fiscalidad en la minería de criptomonedas no es solo una cuestión de cumplimiento legal; es también una forma de proteger tu inversión y maximizar tus beneficios. La normativa fiscal está en constante evolución, y lo que hoy es válido podría cambiar en cuestión de meses. Una nueva disposición puede alterar la manera en que se deben declarar los ingresos provenientes de la minería, afectando directamente el cálculo de impuestos y las posibles deducciones a las que podrías acceder. La optimización fiscal en la minería es muy complicado, ya que solo hay actividad económica y poco más. Igualmente, con ayuda de nuestra consultora legal cripto podemos facilitar el proceso.

¿Es legal la minería de criptomonedas? 

Sí, y sin rodeos, la minería de criptomonedas es legal. Por lo menos no existe ninguna ley específica que prohíba esta actividad, no en España. Sin embargo, como cualquier actividad económica, está sujeta a una serie de regulaciones y obligaciones que es fundamental conocer, y sobre todo cumplir, para operar de manera adecuada y evitar posibles sanciones. Dependiendo de la escala de tu operación de minería, podríais necesitar permisos relacionados con el uso de energía eléctrica, especialmente si consumes grandes cantidades que puedan afectar la red local o el medio ambiente.

Aspectos fiscales específicos de la minería de criptomonedas

Obligaciones fiscales para mineros

Esta parte si se pone seria. Los mineros de criptomonedas deben declarar sus ingresos en la declaración de la renta (IRPF), no hay muchas vueltas con esto. A diferencia de la compra/venta, donde los beneficios se incluyen en la base imponible del ahorro, los ingresos por minería se consideran rendimiento de actividades económicas. Esto significa que se tributa en la base imponible general, que tiene tipos impositivos más altos. La fiscalidad en la minería de criptomonedas no es uniforme, y puede variar según la jurisdicción, por lo que es recomendable estar bien informado o contar con un asesor fiscal especializado.  

Determinación de ingresos y deducciones permitidas

Determinar los ingresos derivados de la minería puede ser un pelín complejo, ya que depende del valor de mercado de las criptomonedas en el momento de su obtención. Es vital, y sí que lo es, llevar un registro detallado de cada moneda generada y su valor correspondiente. En cuanto a las deducciones, se pueden incluir los costos relacionados con la actividad minera, sin embargo, estos deben estar justificados y documentados adecuadamente para ser aceptados por la autoridad fiscal.  

¿Cómo se determina el valor de las criptomonedas minadas para fines fiscales?

El valor de las criptomonedas minadas se determina por su coste de producción. Esto incluye todos los gastos directamente atribuibles a la minería, como el coste de la electricidad y el hardware, así como otros costes indirectos razonables.  En caso de venderlas, se debe considerar el método del precio medio ponderado o el método FIFO para calcular las ganancias o pérdidas. Me gustaría hablar del método FIFO en criptomonedas y hacienda, ¿no? Igual lo voy a dejar latente para una próxima. Recordadme que queda pendiente.  

Conserva la criptomoneda y véndela posteriormente

Si está dentro de tus posibilidades esperar, conservar la criptomoneda y venderla cuando su valor haya aumentado, hará que tributes por la diferencia entre el valor de adquisición y el valor de venta.  Esto significa que puede resultar en un menor impuesto si el valor de mercado ha aumentado considerablemente desde el momento de la minería. Lo cual, llegados a este punto, sabéis que es muy plausible.

Errores comunes al declarar ingresos de minería cripto

Uno de los errores más frecuentes que observo es que no se declaran los ingresos de minería. Esto sucede por desconocimiento o por creer que las criptomonedas no están sujetas a fiscalidad.  Otro de los errores incluyen la falta de un registro detallado de las transacciones y la incorrecta clasificación de los ingresos, lo que realmente puede llevarte a sanciones graves. La fiscalidad en la minería de criptomonedas es un área en constante evolución, por lo que es importante, e insisto, te mantengas actualizado. Estar al tanto de las normativas vigentes te dará la base para declarar todos tus ingresos correctamente.   

Actualización y cambios en la normativa fiscal para criptomonedas

La verdad es que los gobiernos de diferentes países están ajustando sus leyes para incluir la tributación de activos digitales, y la minería no es una excepción.  Es evidente que las criptomonedas están cambiando el futuro de la contabilidad, por lo que es probable que en los próximos años veamos un endurecimiento de las leyes fiscales. Al menos en lo que concierne a España. Con esto no quiero decir que la minería de criptomonedas no es una actividad lucrativa, ¡claro que lo es! Pero solo si se gestionan adecuadamente todos los aspectos legales y fiscales, sobre todo para evitaros problemas de los grandes.  Con una planificación adecuada y el apoyo correcto de una asesoría especializada como CL Cripto, es posible aumentar tus beneficios llevando al mínimo cualquier riesgo.

Preguntas frecuentes sobre fiscalidad minería criptomonedas