El concepto de “activo” fue adaptándose a lo largo de este último tiempo para incluir bienes intangibles de alto valor: los activos digitales.
Desde criptomonedas y NFT hasta contenidos almacenados en la nube, los activos digitales abarcan una variedad de elementos virtuales con valor económico.
Soy Jesús Lorente, experto en fiscalidad de criptomonedas desde 2016, CEO | Economista y auditor de CLCripto, y aunque parezcan de ciencia ficción, estos bienes están transformando industrias enteras y redefiniendo la economía tradicional.
Aprovecho para recomendarte un video que realice hace un tiempo, Hacienda Staking y la custodia de criptodivisas, donde te explico sobre la compra venta de criptomonedas está sujeta, pero exenta de IVA. Sin lugar a dudas digno de tenerlo presente.
¿Qué son los activos digitales?
Un activo digital se define como cualquier recurso o contenido almacenado digitalmente que tiene un valor identificable.
A diferencia de los activos físicos, los activos digitales no ocupan espacio, pero requieren plataformas digitales para crearse, transferirse y almacenarse. Ejemplos incluyen:
- Criptomonedas: Monedas virtuales como Bitcoin y Ethereum que operan en redes descentralizadas, ofreciendo una alternativa al dinero tradicional.
- NFT (Tokens No Fungibles): Activos únicos representados en una blockchain, como arte digital y coleccionables.
- Tokens de seguridad: Representaciones digitales de acciones u otros valores respaldados en blockchain.
La tokenización de activos permite convertir bienes físicos en representaciones digitales, facilitando su negociación en entornos virtuales. Este concepto ha impulsado la economía de la Web3, donde la tecnología blockchain actúa como base para crear y asegurar activos.
Tipos de activos digitales: desde criptomonedas hasta NFT
Los activos digitales incluyen una variedad de categorías, cada una con características y aplicaciones únicas. Veamos en más detalle:
- Criptomonedas: Son las pioneras de los activos digitales y representan monedas descentralizadas, cuya oferta y transacciones están reguladas mediante tecnología blockchain. Las criptomonedas se utilizan tanto como inversión como para transacciones financieras.
- NFTs: Los Tokens No Fungibles (NFTs) son activos únicos que no pueden ser intercambiados por otros idénticos, como ocurre con una obra de arte. Han ganado popularidad en el arte digital, los videojuegos y la música, ofreciendo a los creadores una nueva vía de monetización.
- Tokens de seguridad y bienes tokenizados: Permiten representar valores financieros tradicionales, como acciones o propiedades, en un formato digital. Estos tokens están respaldados por activos físicos y, al estar en blockchain, pueden negociarse de manera más ágil y segura.
La diversidad en el mercado de activos digitales continúa expandiéndose, especialmente con el avance de las Monedas Digitales de Bancos Centrales (CBDCs), una nueva forma de moneda digital regulada por entidades nacionales como los bancos centrales, que se espera traiga una mayor adopción de estos activos a nivel global.
Las oportunidades y riesgos de invertir en activos digitales
Para muchos empresarios e inversores, los activos digitales representan una puerta a nuevas oportunidades de mercado, aunque también conllevan ciertos riesgos que es importante tener presentes.
Oportunidades
- Alta rentabilidad: Algunos activos digitales, como el Bitcoin, han experimentado apreciaciones de valor impresionantes en períodos cortos.
- Diversificación: Los activos digitales ofrecen una alternativa para diversificar portafolios de inversión tradicionales.
- Innovación: La inversión en activos digitales permite a las empresas explorar modelos innovadores de negocio dentro de la economía digital.
Riesgos
- Volatilidad: Las criptomonedas, por ejemplo, pueden experimentar fluctuaciones de valor drásticas, lo que genera tanto grandes ganancias como pérdidas.
- Riesgos regulatorios: En muchos países, las regulaciones en torno a los activos digitales están en constante cambio, lo que puede afectar su valor y viabilidad.
- Seguridad: La gestión de activos digitales requiere una infraestructura segura para evitar fraudes o ciberataques.
Fiscalidad y regulación de activos digitales
A decir verdad, la parte más compleja en el manejo de activos digitales es la fiscalidad. La tributación de criptoactivos es un tema relativamente nuevo y en constante evolución.
Los organismos tributarios como Hacienda han implementado normas específicas para declarar las ganancias o pérdidas derivadas de estos activos, obligando a los inversores a cumplir con exigencias similares a las de otros bienes financieros:
- Declaración de ganancias y pérdidas: Las criptomonedas y otros activos digitales están sujetos a impuestos en la mayoría de las jurisdicciones. En España, por ejemplo, las ganancias de criptomonedas deben declararse en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), y su tributación varía según el tipo de transacción.
- Reportar las actividades de sus usuarios a las autoridades fiscales.
- Cumplimiento en criptoactivos: El cumplimiento de normas como KYC (Conoce a tu Cliente) y AML (Antilavado de Dinero) sirven para operar de manera legal en el ámbito de los activos digitales. Estas normativas protegen tanto a los usuarios como a las instituciones y contribuyen a la adopción de una economía digital segura.
Este panorama fiscal y regulatorio hace que sea necesario mantenerse al día con las legislaciones vigentes y comprender cómo cada tipo de activo digital puede impactar la carga fiscal de una empresa o inversor individual.
Reflexiones finales
Los activos digitales representan una gran oportunidad de expansión para el mercado moderno, permitiendo nuevas formas de inversión y el surgimiento de tecnologías innovadoras, como la blockchain y la Web3.
Sin embargo, el éxito en este campo requiere tanto conocimiento técnico como un enfoque proactivo en el cumplimiento normativo y fiscal, y dada la complejidad de este entorno, contar con asesoría especializada en criptos se vuelve necesaria para evitar problemas legales y fiscales.
En CLCripto damos orientación profesional para ayudar a empresarios e inversores a entender cómo cumplir con las obligaciones fiscales de sus activos digitales, conocer las normativas locales y optimizar la estructura fiscal de sus inversiones.
Esta estrategia preventiva toma relevancia en este sector en constante cambio, donde las regulaciones pueden evolucionar rápidamente.
Preguntas frecuentes sobre activos digitales
¿Qué diferencia hay entre criptomonedas y tokens?
Las criptomonedas, como Bitcoin o Ethereum, son monedas digitales creadas para funcionar como medio de intercambio. Los tokens, en cambio, representan un activo o utilidad específica y pueden incluir tokens de seguridad, de utilidad o NFTs.
¿Qué son los NFTs?
Los NFTs, o tokens no fungibles, son activos digitales únicos que representan la propiedad de un bien, como una obra de arte digital o un coleccionable. A diferencia de las criptomonedas, cada NFT es único y no puede intercambiarse por otro idéntico.
¿Cómo se compran y venden activos digitales?
Los activos digitales se pueden comprar y vender a través de exchanges, plataformas especializadas que facilitan el intercambio de criptomonedas, tokens y otros activos digitales. Algunas transacciones también se realizan directamente en plataformas de blockchain mediante contratos inteligentes.
¿Es seguro invertir en activos digitales?
Como toda inversión, los activos digitales presentan tanto oportunidades como riesgos. Su volatilidad y la evolución constante del mercado pueden generar ganancias, pero también pérdidas. Es fundamental contar con medidas de seguridad, como billeteras digitales seguras, y estar al tanto de los riesgos antes de invertir.
¿Qué es Digital-Assets-as-a-Service (DAaaS)?
DAaaS es un modelo de servicios que ofrece infraestructuras y soluciones para integrar activos digitales en empresas. Facilita la gestión de cumplimiento normativo, la custodia de activos y otros procesos, permitiendo a las empresas lanzar servicios de activos digitales de forma más sencilla.
¿Qué papel juega la blockchain en los activos digitales?
Tener conocimientos financieros ayuda, pero no es obligatorio. Sin embargo, una base en análisis técnico, lectura de gráficos y una sólida comprensión del mercado pueden marcar la diferencia entre un trader bien informado y uno que “va a la aventura”.
¿Puedo compensar pérdidas de años anteriores con ganancias actuales?
La blockchain es la tecnología detrás de la mayoría de los activos digitales. Al ser una red descentralizada, garantiza seguridad y transparencia en las transacciones, lo que es fundamental para el funcionamiento de criptomonedas, NFTs y otros activos digitales.
